Откройте компанию в Германии

Мы специализируемся на открытии немецких компаний для иностранцев. Ниже вы найдёте всю информацию о ценах и процедурах.

Каковы этапы открытия компании в Германии?

1. выбор формы компании: это может быть общество с ограниченной ответственностью (GMBH), акционерное общество или товарищество.
2. выбор названия компании: название нового юридического лица должно быть уникальным, его доступность можно проверить.
3. оформление учредительного акта: это делается у нотариуса в Германии, лично или (для GmbH/UG) по нотариальной процедуре онлайн по видеосвязи; учредители также должны подготовить устав.
4. внесение уставного капитала: для некоторых форм бизнеса требуется минимальный уставный капитал, который вносится на корпоративный банковский счёт.

Собственно регистрация бизнеса: создание компании завершается её регистрацией в торговом реестре.

Важно: все управляющие директора должны подписать заявление о регистрации (учредители подписывают устав) перед
нотариусом (лично или через онлайн-нотариат по видеосвязи). После регистрации компании ответственность учредителей ограничивается их вкладами (до регистрации лица, действующие от имени компании, несут личную ответственность).

Приглашаем также посмотреть видео о наших услугах по регистрации компаний в Германии:

Какие документы нужны для регистрации компании в Германии?

Чтобы начать процесс регистрации, в торговый реестр Германии необходимо подать следующие документы:

1. заявление о регистрации;
2. нотариально заверенный устав;
3. список участников и документы о назначении управляющих директоров;
4. заявление управляющих директоров о том, что вклады внесены.

Документы подаются в электронной форме. Регистрация нового юридического лица фиксируется торговым реестром на электронной платформе.

Сколько стоит создание компании в Германии?

Основные расходы на регистрацию компании:

1. стоимость открытия UG (мини-GMBH) в Германии составляет 1250 евро;
2. регистрация филиала – 1750 евро;
3. создание GMBH – 3050 евро;
4. покупка готовой GmbH с банковским счётом – 5150 евро.

Дополнительные расходы:

1. Расходы на виртуальный офис: пакет виртуального офиса стоит около 200 евро в месяц;
2. Бухгалтерские расходы: бухгалтерское обслуживание немецких компаний — от 100 евро в месяц;
3. Регистрационные сборы: государственные, нотариальные и регистрационные сборы оплачиваются отдельно;
4. Минимальный уставный капитал: минимальный уставный капитал общества с ограниченной ответственностью (GMBH) составляет 25 000 евро, а мини-GmbH — 1 EUR.

Какие шаги нужно сделать после регистрации компании в Германии?

После подачи документов процесс регистрации компании продолжается регистрацией промысла (Gewerbeanmeldung) в местном промысловом ведомстве, затем регистрацией в статистическом ведомстве (оно направит анкету, которую нужно заполнить данными о деятельности компании), а также в Торгово-промышленной палате и Агентстве по труду.

Агентство по труду присвоит восьмизначный номер предприятия, который необходимо указывать для целей социального страхования. Затем работодатель должен зарегистрировать своих работников в их больничных кассах обязательного медицинского страхования и вступить в учреждение обязательного страхования от несчастных случаев (Berufsgenossenschaft).

В течение одного месяца компания подаёт в налоговый орган анкету для налоговой регистрации в электронном виде через ELSTER, после чего её регистрируют как плательщика налога на прибыль и НДС.

Основные этапы открытия бизнеса в Германии представлены на нашей инфографике ниже:

Какие основные формы компаний существуют в Германии?

Основные формы компаний, доступные для регистрации в Германии:

• UG (мини-GmbH);
• общество с ограниченной ответственностью (GmbH);
• филиал.

Можно ли изменить структуру компании?

Да. Владельцы компании также обязаны уведомлять органы власти:

• о любых изменениях, связанных с расширением деятельности (помимо изменения основной деятельности);
• об изменении названия компании;
• об изменениях в структуре руководства компании, зарегистрированной в торговом реестре;
• а также об изменениях общедоступных сведений о директорах компании.

За регистрацию новых изменений взимается плата. Наши специалисты, разумеется, помогут вам с этими процедурами.

Как быстро я могу зарегистрировать компанию в Германии?

Прежде чем начать бизнес в Германии, юридическое лицо можно создать в этой стране примерно за 2 – 4 недели, если инвесторы пройдут все описанные этапы и надлежащим образом подготовят документы.

Каков минимальный уставный капитал в Германии?

Для создания общества с ограниченной ответственностью вам понадобится 25 000 евро, а для ведения бизнеса в Германии в форме акционерного общества или коммандитного товарищества на акциях (KGaA) — 50 000 евро.

Нужны ли специальные разрешения и лицензии для открытия компании в Германии?

Да, деятельность в Германии часто предполагает соблюдение особых требований в отношении разрешений/лицензий.

Как открыть банковский счёт в Германии?

Записавшись на встречу с представителем банка. При себе необходимо иметь паспорт или удостоверение личности. Для открытия корпоративного счёта вы можете воспользоваться услугами наших немецких экспертов.

Иностранные инвесторы, желающие открыть компанию в Германии, могут связаться с нашей командой местных специалистов, которые успешно помогут им пройти процесс регистрации компании.

Может ли иностранец или нерезидент открыть немецкую компанию удалённо?

Да. Немецкое право не требует, чтобы участники или управляющий директор GmbH или UG были гражданами Германии или проживали в Германии. Управляющий директор должен быть полностью дееспособным физическим лицом, которое не лишено права занимать эту должность, например в связи с определёнными судимостями. На практике есть три способа завершить регистрацию без поездки в Германию.

Онлайн-нотариат по видеосвязи

Устав GmbH или UG можно нотариально удостоверить по видеосвязи через платформу Федеральной нотариальной палаты Германии; таким же образом можно подписать заявление в реестр. Учредители подписывают документы квалифицированной электронной подписью вместо собственноручной. Для участия каждому нужен документ, удостоверяющий личность, с активированной функцией онлайн-идентификации: немецкое удостоверение личности, eID-карта ЕС/ЕЭЗ, немецкий электронный вид на жительство или другой документ из списка eID, признаваемых палатой. Может также понадобиться паспорт, чтобы считать фотографию. У многих учредителей из стран за пределами ЕС такого документа нет, поэтому этот путь подходит не всем.

По доверенности

Учредителя также может представлять у немецкого нотариуса доверенное лицо. Закон требует, чтобы доверенность была составлена или удостоверена нотариусом; простого подписанного письма недостаточно. Учредитель, находящийся за рубежом, может подписать её у местного нотариуса или в посольстве либо консульстве Германии. Документы, удостоверенные немецкими консульскими должностными лицами, имеют ту же силу, что и документы немецкого нотариуса.

Апостиль, легализация и переводы

Доверенность, подписанная у иностранного нотариуса, и такие документы, как выписка из реестра иностранного участника-компании, обычно требуют апостиля, если страна вместе с Германией является участницей Гаагской конвенции об апостиле, или, если нет, легализации в немецком представительстве в этой стране. Документы на другом языке также требуют перевода на немецкий. Мы заранее сообщим, какие именно документы нужны для вашей страны.

Что выбрать: UG или GmbH?

Обе формы — общества с ограниченной ответственностью, регулируемые одним и тем же законом, и обе можно создать с одним участником, который может быть и управляющим директором. UG (haftungsbeschränkt), которую часто называют мини-GmbH, — это GmbH с уставным капиталом ниже минимума для GmbH. Основные различия:

UG подходит учредителям, которым нужна ограниченная ответственность при очень небольшом капитале, например консультантам и онлайн-бизнесу. Её слабое место — восприятие: компании с капиталом в несколько евро бывает сложнее получить кредит у поставщиков или банков. Правило о резерве действует, пока UG не увеличит уставный капитал как минимум до 25 000 EUR; после этого она может сменить название на GmbH без ликвидации.

GmbH — обычный выбор для дочерних компаний иностранных групп, холдинговых компаний и бизнеса, которому с самого начала нужно доверие банков и крупных клиентов. Если вы не уверены, какая форма вам подходит, мы сравним обе с учётом ваших конкретных планов до подписания каких-либо документов.

Нужен ли немецкой компании адрес в Германии?

Да. В уставе в качестве места нахождения компании должен быть указан город или населённый пункт в Германии, а в заявлении в торговый реестр — деловой адрес в Германии. Этот адрес вносится в реестр, и именно на него направляется официальная корреспонденция, например из налогового органа.

Управляющему директору не нужно жить в Германии, а компании не нужно арендовать полноценный офис, чтобы зарегистрироваться. Многие иностранные учредители используют адрес виртуального офиса, который мы можем организовать в рамках отдельной услуги. Прежде чем выбрать адрес, учтите три момента:

• Промысловый налог зависит от муниципалитета. Каждый муниципалитет устанавливает свой коэффициент промыслового налога, поэтому одна и та же прибыль может облагаться по-разному в двух соседних городах.
• Регистрация промысла носит местный характер. Бизнес должен быть зарегистрирован в промысловом ведомстве по месту ведения деятельности.
• Место управления важно для налогообложения. Компания, у которой место нахождения или место управления находится в Германии, несёт в Германии неограниченную обязанность по уплате налога на прибыль. Если реальные решения принимаются в другой стране, эта страна также может считать компанию своим налоговым резидентом, поэтому это следует планировать вместе с налоговым консультантом.

Как облагаются налогом компании в Германии?

GmbH или UG уплачивает с прибыли два налога: налог на прибыль вместе с надбавкой солидарности, которые являются федеральными налогами, и промысловый налог, который поступает в бюджет муниципалитета.

• Налог на прибыль: 15% налогооблагаемого дохода. К сумме налога добавляется надбавка солидарности в размере 5,5%, поэтому совокупная ставка составляет 15,825%. Закон уже предусматривает снижение на один процентный пункт в год начиная с 2028 года — до 10% с 2032 года.
• Промысловый налог: деятельность GmbH или UG всегда считается промысловой, поэтому промысловый налог уплачивается всегда. Он рассчитывается путём применения базовой ставки 3,5% к промысловому доходу, а затем коэффициента, установленного муниципалитетом. Например, при коэффициенте 400% промысловый налог составляет 14% промыслового дохода. Минимальный коэффициент по закону — 200%, а начиная с 2027 налогового года — 280%.
• НДС: стандартная ставка — 19%, льготная ставка для отдельных товаров и услуг — 7%. Малое предприятие, оборот которого не превысил 25 000 EUR в предыдущем году и не превышает 100 000 EUR в текущем году, может применять режим для малого бизнеса и не начислять НДС, но тогда оно не может и вычитать входной НДС.

В течение одного месяца после начала деятельности компания должна направить в налоговый орган в электронном виде через портал ELSTER регистрационную форму со сведениями о своей деятельности. Затем налоговый орган присваивает налоговый номер; при необходимости идентификационный номер плательщика НДС присваивает Федеральное центральное налоговое ведомство (Bundeszentralamt für Steuern). Мы готовим эту регистрацию в рамках создания компании.

Как облагаются налогом дивиденды, выплачиваемые иностранным участникам?

При распределении прибыли немецкая компания обязана удержать немецкий налог на доходы от капитала, взимаемый у источника (Kapitalertragsteuer), по ставке 25% плюс надбавку солидарности 5,5% от суммы этого налога, то есть 26,375% дивиденда, и перечислить его в налоговый орган. Удержание часто можно уменьшить:

• Иностранные участники-компании могут вернуть две пятых удержанного налога, что снижает налог до 15% плюс надбавка солидарности.
• Материнские компании из ЕС, которые напрямую владеют не менее чем 10% немецкой компании непрерывно не менее 12 месяцев, могут получать дивиденды без удержания налога согласно Директиве ЕС о материнских и дочерних компаниях при соблюдении остальных условий.
• Соглашения об избежании двойного налогообложения между Германией и страной участника часто предусматривают более низкую ставку.

Льгота не применяется автоматически. Участник должен подать заявление в Федеральное центральное налоговое ведомство (Bundeszentralamt für Steuern) — либо на справку об освобождении до выплаты, либо на возврат после неё. Поскольку эти правила содержат и условия против злоупотреблений, холдинговую структуру следует проверить до выплаты первых дивидендов.

Что немецкая компания обязана делать каждый год?

• Реестр прозрачности: компания должна установить своих бенефициарных владельцев, то есть физических лиц, которые владеют более чем 25% капитала или голосов либо контролируют их, и без неоправданной задержки сообщить о них в Реестр прозрачности. С августа 2021 года уже недостаточно того, что участники указаны в торговом реестре; новые компании должны подавать сведения самостоятельно. Об изменениях также необходимо сообщать.
• Бухгалтерский учёт и годовая отчётность: управляющие директора должны составить годовую финансовую отчётность в течение трёх месяцев после окончания финансового года. Малым компаниям разрешено до шести месяцев.
• Публикация: годовая финансовая отчётность должна быть подана в электронном виде в реестр компаний (Unternehmensregister) не позднее двенадцати месяцев после окончания финансового года.
• Налоговые декларации: годовые декларации по налогу на прибыль, промысловому налогу и НДС, а также регулярные декларации по НДС в течение года подаются в электронном виде.
• Электронные счета: каждое немецкое предприятие должно быть способно принимать структурированные электронные счета. Их выставление становится обязательным, с ограниченными исключениями, для поставок с 2027 года или с 2028 года, если оборот предыдущего года не превысил 800 000 EUR.

Большинство компаний с иностранными владельцами поручают эти задачи местному бухгалтеру или налоговому консультанту. Наша бухгалтерская служба может взять их на себя с первого месяца.

Что входит в нашу услугу, а что нет?

Наш гонорар покрывает юридическую работу, необходимую для того, чтобы провести вашу компанию от первой консультации до регистрации с налоговым номером:

• консультация по форме компании и названию, проверка доступности названия;
• подготовка устава и других учредительных документов;
• организация визита к нотариусу — лично, по видеосвязи или по доверенности;
• помощь в открытии корпоративного банковского счёта для уставного капитала;
• подача документов в торговый реестр через нотариуса;
• налоговая регистрация в налоговом органе.

Наши цены: мини-GmbH (UG) от 1250 EUR · GmbH от 3050 EUR. Филиал — от 1750 EUR, дочерняя или холдинговая компания (GmbH) — от 3050 EUR, готовая GmbH с банковским счётом — от 5150 EUR.

Не входят: государственные, нотариальные и регистрационные сборы, которые оплачиваются отдельно; сам уставный капитал, который остаётся на счёте компании; переводы и апостили иностранных документов; текущие услуги, такие как адрес виртуального офиса или бухгалтерия, которые предлагаются отдельно. До начала работы мы направляем подробный расчёт стоимости, чтобы вы заранее знали общую сумму.