Gründen Sie ein deutsches Unternehmen

Wir sind auf die Gründung deutscher Unternehmen im Auftrag von Ausländern spezialisiert. Alles über Preise und Abläufe lesen Sie weiter unten.

Welche Schritte sind für die Gründung eines Unternehmens in Deutschland erforderlich?

1. Rechtsform wählen: Dies kann die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH), die Aktiengesellschaft oder die Personengesellschaft sein.
2. Firmennamen wählen: Der Name der neuen juristischen Person muss eindeutig sein; seine Verfügbarkeit kann geprüft werden.
3. Gründungsurkunde beurkunden lassen: Dies erfolgt vor einem Notar in Deutschland, persönlich oder (bei einer GmbH/UG) im Online-Videoverfahren der Notare; die Gründer müssen außerdem den Gesellschaftsvertrag vorbereiten.
4. Stammkapital einzahlen: Für einige Rechtsformen ist ein Mindestkapital vorgeschrieben, das auf ein Geschäftskonto eingezahlt wird.

Eigentliche Eintragung des Unternehmens: Die Gründung endet mit der Eintragung der Gesellschaft in das Handelsregister.

!Wichtig: Alle Geschäftsführer müssen die Anmeldung zur Eintragung unterzeichnen (die Gründer unterzeichnen den Gesellschaftsvertrag), und zwar (persönlich oder per Online-Videobeurkundung) vor dem
Notar. Sobald die Gesellschaft eingetragen ist, ist die Haftung der Gründer auf ihre Einlagen beschränkt (vor der Eintragung haften die für die Gesellschaft handelnden Personen persönlich).

Sehen Sie sich auch unser Video zu unseren Leistungen für die Firmengründung in Deutschland an:

Welche Unterlagen sind für die Firmengründung in Deutschland erforderlich?

Folgende Unterlagen sind beim deutschen Handelsregister einzureichen, um das Eintragungsverfahren einzuleiten:

1. eine Anmeldung zur Eintragung;
2. der notariell beurkundete Gesellschaftsvertrag;
3. die Gesellschafterliste und die Unterlagen über die Bestellung der Geschäftsführer;
4. die Versicherung der Geschäftsführer, dass die Einlagen geleistet wurden.

Die Unterlagen müssen in elektronischer Form eingereicht werden. Die Eintragung der neuen juristischen Person wird vom Handelsregister auf einer elektronischen Plattform erfasst.

Welche Kosten fallen bei der Gründung eines Unternehmens in Deutschland an?

Wichtigste Gründungsgebühren: 

1. Die Gebühr für die Gründung einer UG (Mini-GmbH) in Deutschland beträgt 1.250 Euro;
2. Eintragung einer Zweigniederlassung – 1.750 Euro;
3. Gründung einer GmbH – 3.050 Euro;
4. Kauf einer GmbH-Vorratsgesellschaft mit Bankkonto – 5.150 Euro.

Weitere Kosten:

1. Kosten für ein virtuelles Büro: Ein Paket für ein virtuelles Büro kostet etwa 200 Euro pro Monat;
2. Buchhaltungskosten: Buchhaltungsgebühren für deutsche Unternehmen ab 100 Euro pro Monat;
3. Eintragungsgebühr: Staatliche Gebühren, Notar- und Registergebühren werden gesondert berechnet;
4. Mindeststammkapital: Das Mindeststammkapital der Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) beträgt 25.000 Euro, für die Mini-GmbH 1 Euro.

Welche Schritte folgen nach der Eintragung des Unternehmens in Deutschland?

Nach Einreichung der Unterlagen wird die Unternehmensgründung mit der Anmeldung des Gewerbes (Gewerbeanmeldung) beim örtlichen Gewerbeamt fortgesetzt, gefolgt von der Anmeldung beim Statistischen Amt (das einen Fragebogen zusendet, der mit den Geschäftsdaten des Unternehmens auszufüllen ist) sowie bei der Industrie- und Handelskammer und der Agentur für Arbeit.

Die Agentur für Arbeit vergibt eine achtstellige Betriebsnummer, die für Zwecke der Sozialversicherung anzugeben ist. Anschließend muss der Arbeitgeber seine Beschäftigten bei deren gesetzlichen Krankenkassen anmelden und der gesetzlichen Unfallversicherung (Berufsgenossenschaft) beitreten.

Innerhalb eines Monats übermittelt die Gesellschaft dem Finanzamt elektronisch über ELSTER den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, woraufhin sie für die Körperschaftsteuer und die Umsatzsteuer registriert wird.

Die wichtigsten Schritte zur Gründung eines Unternehmens in Deutschland zeigt unsere Infografik unten:

Was sind die wichtigsten Gesellschaftsformen in Deutschland?

Die wichtigsten Gesellschaftsformen, die in Deutschland eingetragen werden können, sind:

• UG (Mini-GmbH);
• die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH);
• die Zweigniederlassung.

Kann die Unternehmensstruktur geändert werden?

Ja. Die Inhaber des Unternehmens müssen die Behörden außerdem informieren über:

• alle Änderungen, die eine Erweiterung der Geschäftstätigkeit betreffen (zusätzlich zur Änderung der Haupttätigkeit);
• Änderungen des Firmennamens;
• Änderungen in der Leitungsstruktur eines im Handelsregister eingetragenen Unternehmens;
• sowie Änderungen der öffentlich zugänglichen Angaben zu den Geschäftsführern.

Für die neu eingetragenen Änderungen fällt eine Gebühr an. Selbstverständlich kann Sie einer unserer Berater bei diesen Verfahren unterstützen.

Wie schnell kann ich mein Unternehmen in Deutschland eintragen lassen?

Vor dem Start Ihrer Geschäftstätigkeit in Deutschland kann eine juristische Person hier in etwa 2 – 4 Wochen gegründet werden, wenn die Investoren alle beschriebenen Schritte befolgen und ihre Unterlagen entsprechend vorbereiten.

Wie hoch ist das Mindestkapital in Deutschland?

Für die Gründung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung benötigen Sie 25.000 Euro und für die Gründung eines Unternehmens in Deutschland als Aktiengesellschaft oder als Kommanditgesellschaft auf Aktien (KGaA) 50.000 Euro.

Benötige ich für die Gründung eines Unternehmens in Deutschland besondere Genehmigungen und Lizenzen?

Ja, eine Tätigkeit in Deutschland bringt häufig besondere Anforderungen an Genehmigungen/Lizenzen mit sich.

Wie kann ich in Deutschland ein Bankkonto eröffnen?

Indem Sie einen Termin bei einem Bankberater vereinbaren. Sie müssen Ihren Reisepass oder Personalausweis bei sich haben. Für die Eröffnung eines Geschäftskontos können Sie die Leistungen unserer deutschen Experten in Anspruch nehmen.

Ausländische Investoren, die ein Unternehmen in Deutschland gründen möchten, können sich an unser Team lokaler Spezialisten wenden, das sie erfolgreich bei der Eintragung des Unternehmens unterstützen kann.

Kann ein Ausländer oder Nichtansässiger eine deutsche Gesellschaft aus der Ferne gründen?

Ja. Das deutsche Recht verlangt nicht, dass die Gesellschafter oder der Geschäftsführer einer GmbH oder UG deutsche Staatsangehörige sind oder in Deutschland wohnen. Der Geschäftsführer muss eine natürliche, unbeschränkt geschäftsfähige Person sein, die nicht vom Amt ausgeschlossen ist, etwa aufgrund bestimmter strafrechtlicher Verurteilungen. In der Praxis gibt es drei Wege, die Gründung abzuschließen, ohne nach Deutschland zu reisen.

Online-Beurkundung per Video

Der Gesellschaftsvertrag einer GmbH oder UG kann per Videoanruf über die Plattform der Bundesnotarkammer beurkundet werden, und die Handelsregisteranmeldung kann auf dieselbe Weise unterzeichnet werden. Die Gründer unterschreiben mit einer qualifizierten elektronischen Signatur statt handschriftlich. Für die Teilnahme benötigt jede Person ein Ausweisdokument mit aktivierter Online-Ausweisfunktion: einen deutschen Personalausweis, eine eID-Karte aus der EU/dem EWR, einen deutschen elektronischen Aufenthaltstitel oder ein anderes Dokument auf der Liste der von der Kammer akzeptierten eIDs. Zusätzlich kann ein Reisepass erforderlich sein, damit das Lichtbild ausgelesen werden kann. Viele Gründer von außerhalb der EU besitzen kein solches Dokument, sodass dieser Weg nicht für jeden geeignet ist.

Über eine Vollmacht

Ein Gründer kann sich beim deutschen Notar auch vertreten lassen. Das Gesetz verlangt, dass die Vollmacht notariell errichtet oder beglaubigt wird; ein einfaches unterschriebenes Schreiben genügt nicht. Ein Gründer im Ausland kann sie vor einem örtlichen Notar oder bei einer deutschen Botschaft oder einem deutschen Konsulat unterzeichnen. Von deutschen Konsularbeamten beglaubigte Dokumente stehen denen eines deutschen Notars gleich.

Apostille, Legalisation und Übersetzungen

Eine vor einem ausländischen Notar unterzeichnete Vollmacht sowie Dokumente wie der Registerauszug eines ausländischen Gesellschafters, der eine Gesellschaft ist, benötigen in der Regel eine Apostille, wenn das Land im Verhältnis zu Deutschland Vertragsstaat des Haager Apostille-Übereinkommens ist, andernfalls eine Legalisation durch die deutsche Auslandsvertretung in diesem Land. Dokumente in einer anderen Sprache benötigen außerdem eine deutsche Übersetzung. Wir teilen Ihnen vorab genau mit, welche Dokumente für Ihr Land erforderlich sind.

Sollten Sie eine UG oder eine GmbH wählen?

Beide sind Gesellschaften mit beschränkter Haftung, die demselben Gesetz unterliegen, und beide können mit einem einzigen Gesellschafter gegründet werden, der zugleich Geschäftsführer sein kann. Die UG (haftungsbeschränkt), oft Mini-GmbH genannt, ist eine GmbH mit einem Stammkapital unterhalb des GmbH-Mindestbetrags. Die wichtigsten Unterschiede sind:

Die UG eignet sich für Gründer, die eine beschränkte Haftung mit sehr wenig Kapital wünschen, etwa Berater und Online-Unternehmen. Ihr Schwachpunkt ist die Wahrnehmung: Ein Unternehmen mit wenigen Euro Kapital kann es schwerer haben, Kredit von Lieferanten oder Banken zu erhalten. Die Rücklagenpflicht gilt, bis die UG ihr Stammkapital auf mindestens EUR 25.000 erhöht; danach kann sie sich in GmbH umbenennen, ohne aufgelöst zu werden.

Die GmbH ist die übliche Wahl für Tochtergesellschaften ausländischer Konzerne, Holdinggesellschaften und Unternehmen, die von Anfang an Glaubwürdigkeit bei Banken und größeren Kunden benötigen. Wenn Sie nicht sicher sind, welche Rechtsform passt, vergleichen wir beide für Ihre konkreten Pläne, bevor etwas unterzeichnet wird.

Benötigt eine deutsche Gesellschaft eine Adresse in Deutschland?

Ja. Der Gesellschaftsvertrag muss einen Ort in Deutschland als Sitz der Gesellschaft bestimmen, und in der Anmeldung zum Handelsregister ist eine Geschäftsanschrift in Deutschland anzugeben. Diese Anschrift wird in das Register eingetragen; an sie werden amtliche Schreiben, zum Beispiel vom Finanzamt, gesendet.

Der Geschäftsführer muss nicht in Deutschland wohnen, und die Gesellschaft muss für die Eintragung kein vollständiges Büro anmieten. Viele ausländische Gründer nutzen die Adresse eines virtuellen Büros, die wir als gesonderte Leistung organisieren können. Bevor Sie eine Adresse wählen, sollten Sie drei Punkte beachten:

• Die Gewerbesteuer hängt von der Gemeinde ab. Jede Gemeinde legt ihren eigenen Gewerbesteuer-Hebesatz fest, sodass derselbe Gewinn in zwei benachbarten Orten unterschiedlich besteuert werden kann.
• Die Gewerbeanmeldung erfolgt vor Ort. Das Unternehmen muss beim Gewerbeamt des Ortes angemeldet werden, an dem es tätig ist.
• Der Ort der Geschäftsleitung ist steuerlich entscheidend. Eine Gesellschaft mit Sitz oder Ort der Geschäftsleitung in Deutschland ist in Deutschland unbeschränkt körperschaftsteuerpflichtig. Werden die tatsächlichen Entscheidungen in einem anderen Land getroffen, kann auch dieses Land die Gesellschaft als steuerlich ansässig behandeln; dies sollte daher mit einem Steuerberater geplant werden.

Wie werden Unternehmen in Deutschland besteuert?

Eine GmbH oder UG zahlt auf ihren Gewinn zwei Steuern: die Körperschaftsteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag, die Bundessteuern sind, und die Gewerbesteuer, die der Gemeinde zufließt.

• Körperschaftsteuer: 15 % des zu versteuernden Einkommens. Auf den Steuerbetrag wird ein Solidaritätszuschlag von 5,5 % aufgeschlagen, sodass der Gesamtsatz 15,825 % beträgt. Das Gesetz sieht bereits eine Senkung um einen Prozentpunkt pro Jahr ab 2028 vor, bis auf 10 % ab 2032.
• Gewerbesteuer: Die Tätigkeit einer GmbH oder UG gilt stets als Gewerbebetrieb, daher fällt immer Gewerbesteuer an. Sie wird berechnet, indem auf den Gewerbeertrag eine Steuermesszahl von 3,5 % und anschließend der von der Gemeinde festgelegte Hebesatz angewendet wird. Bei einem Hebesatz von 400 % beträgt die Gewerbesteuer beispielsweise 14 % des Gewerbeertrags. Der gesetzliche Mindesthebesatz beträgt 200 % und steigt ab dem Erhebungszeitraum 2027 auf 280 %.
• Umsatzsteuer: Der Regelsatz beträgt 19 %, der ermäßigte Satz für bestimmte Waren und Dienstleistungen 7 %. Ein Kleinunternehmen, dessen Umsatz im Vorjahr EUR 25.000 nicht überschritten hat und im laufenden Jahr EUR 100.000 nicht überschreitet, kann die Kleinunternehmerregelung anwenden und keine Umsatzsteuer berechnen, kann dann aber auch keine Vorsteuer abziehen.

Innerhalb eines Monats nach Aufnahme der Tätigkeit muss die Gesellschaft dem Finanzamt elektronisch über das Portal ELSTER einen Fragebogen mit Angaben zu ihrer Tätigkeit übermitteln. Das Finanzamt erteilt daraufhin eine Steuernummer; bei Bedarf wird die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer vom Bundeszentralamt für Steuern erteilt. Wir bereiten diese Anmeldung im Rahmen der Gründung vor.

Wie werden Dividenden an ausländische Gesellschafter besteuert?

Wenn eine deutsche Gesellschaft Gewinn ausschüttet, muss sie Kapitalertragsteuer von 25 % zuzüglich 5,5 % Solidaritätszuschlag auf diese Steuer einbehalten, insgesamt 26,375 % der Dividende, und an das Finanzamt abführen. Der Einbehalt kann häufig reduziert werden:

• Ausländische Kapitalgesellschaften als Gesellschafter können zwei Fünftel der einbehaltenen Steuer zurückfordern, wodurch die Steuer auf 15 % zuzüglich Solidaritätszuschlag sinkt.
• EU-Muttergesellschaften, die mindestens 10 % unmittelbar an der deutschen Gesellschaft halten, und zwar ununterbrochen mindestens 12 Monate, können Dividenden nach der EU-Mutter-Tochter-Richtlinie ohne Kapitalertragsteuer erhalten, sofern sie die übrigen Voraussetzungen erfüllen.
• Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und dem Land des Gesellschafters sehen häufig einen niedrigeren Satz vor.

Die Entlastung erfolgt nicht automatisch. Der Gesellschafter muss beim Bundeszentralamt für Steuern entweder vor der Zahlung eine Freistellungsbescheinigung oder danach eine Erstattung beantragen. Da diese Regeln auch Missbrauchsvorschriften enthalten, sollte eine Holdingstruktur vor der ersten Dividendenzahlung geprüft werden.

Welche Pflichten hat eine deutsche Gesellschaft jedes Jahr?

• Transparenzregister: Die Gesellschaft muss ihre wirtschaftlich Berechtigten ermitteln, also die natürlichen Personen, die mehr als 25 % der Kapitalanteile oder Stimmrechte halten oder kontrollieren, und sie unverzüglich dem Transparenzregister mitteilen. Seit August 2021 genügt es nicht mehr, dass die Gesellschafter im Handelsregister erscheinen; neue Gesellschaften müssen selbst eine Meldung abgeben. Auch Änderungen sind mitzuteilen.
• Buchführung und Jahresabschluss: Die Geschäftsführer müssen den Jahresabschluss innerhalb von drei Monaten nach Ende des Geschäftsjahres aufstellen. Kleine Gesellschaften haben dafür bis zu sechs Monate Zeit.
• Offenlegung: Der Jahresabschluss muss spätestens zwölf Monate nach Ende des Geschäftsjahres elektronisch beim Unternehmensregister eingereicht werden.
• Steuererklärungen: Die jährlichen Körperschaftsteuer-, Gewerbesteuer- und Umsatzsteuererklärungen sowie die regelmäßigen Umsatzsteuer-Voranmeldungen während des Jahres werden elektronisch abgegeben.
• Elektronische Rechnungen: Jedes deutsche Unternehmen muss strukturierte elektronische Rechnungen empfangen können. Die Ausstellung wird – mit begrenzten Ausnahmen – für Umsätze ab 2027 Pflicht, oder ab 2028, wenn der Vorjahresumsatz EUR 800.000 nicht überschritten hat.

Die meisten Gesellschaften in ausländischem Besitz beauftragen mit diesen Aufgaben einen örtlichen Buchhalter oder Steuerberater. Unser Buchhaltungsservice kann sie ab dem ersten Monat übernehmen.

Was ist in unserer Leistung enthalten und was nicht?

Unsere Gebühren decken die rechtlichen Arbeiten ab, die erforderlich sind, um Ihr Unternehmen vom ersten Gespräch bis zur eingetragenen Gesellschaft mit Steuernummer zu führen:

• Beratung zur Rechtsform und zum Namen sowie Prüfung, ob der Name verfügbar ist;
• Entwurf des Gesellschaftsvertrags und der übrigen Gründungsunterlagen;
• Organisation des Notartermins – persönlich, per Video oder über eine Vollmacht;
• Unterstützung bei der Eröffnung des Geschäftskontos für das Stammkapital;
• Anmeldung zum Handelsregister über den Notar;
• steuerliche Anmeldung beim Finanzamt.

Unsere Preise: Mini-GmbH (UG) ab EUR 1.250 · GmbH ab EUR 3.050. Eine Zweigniederlassung kostet ab EUR 1.750, eine Tochter- oder Holdinggesellschaft (GmbH) ab EUR 3.050 und eine Vorrats-GmbH mit Bankkonto ab EUR 5.150.

Nicht enthalten: staatliche Gebühren, Notar- und Registergebühren, die gesondert berechnet werden; das Stammkapital selbst, das auf dem Konto der Gesellschaft verbleibt; Übersetzungen und Apostillen ausländischer Dokumente; sowie laufende Leistungen wie eine virtuelle Büroadresse oder die Buchhaltung, die gesondert angeboten werden. Wir senden Ihnen vor Beginn jeder Arbeit ein detailliertes Angebot, damit Sie die Gesamtkosten im Voraus kennen.