Almanya'da Vergilendirme
Almanya'da vergilendirme, burada bir işletme kurmak üzere taşınmaya karar verirken en önemli hususlardan biridir. Aşağıda Almanya'da bireylerin ve şirketlerin nasıl vergilendirildiğini öğrenin ve vergiye özgü konularda destek için yerel uzmanlarımıza güvenin.
Almanya'da kimler vergi ödemek zorundadır?
Şunlar:
- gerçek kişiler, vatandaşlar/yerleşikler ve yerleşik olmayanlar;
- yerli ve yabancı şirketler.
NOT: Bireyler gelir vergisi öderken şirketler kurumlar vergisi öder.
Vergi sistemi ve muhasebe hizmetleri hakkında eksiksiz bilgi için Almanya'da şirket kuruluşu uzmanlarımıza güvenebilirsiniz.
Almanya'da ödenmesi gereken başlıca vergiler nelerdir?
Aşağıdaki vergiler Almanya'da federal düzeyde uygulanır:
- gümrük vergileri,
- elektrik vergileri,
- motorlu taşıt vergileri,
- içecek vergileri,
- dayanışma vergisi (Solidaritätszuschlag).
Eyalet düzeyinde uygulanan vergiler şu şekilde ayrılabilir:
- veraset vergileri,
- gayrimenkul devir vergileri,
- kumar vergileri,
- yangından korunma vergileri.
Belediye düzeyinde Alman makamları ticaret vergisi, emlak vergisi, içecek, evcil hayvan ve han vergileri alır. Ancak devlet bütçesine en büyük geliri gelir vergisi ve katma değer vergisi sağlar.
Almanya'da vergiler nasıl uygulanır?
Almanya'da vergilendirme yerleşiklik ilkesine dayanır. Özellikle:
- yerleşikler (gerçek kişiler ve şirketler) dünya çapındaki gelirleri üzerinden vergiye tabidir;
- yerleşik olmayanlar Almanya'da elde edilen gelir üzerinden vergilendirilir.
Almanya'da hangi gelir türleri vergilendirilir?
Şunlar:
- ücretli çalışma;
- serbest meslek;
- ticari faaliyet;
- yatırım;
- gayrimenkulle ilişkili gelir;
- miras/bağışlar.
Almanya'da bireyler için vergi matrahı nedir?
Vergi; indirimler, götürü tutarlar, sosyal güvenlik ve diğer özel giderler vergi matrahından düşüldükten sonraki toplam gelire (net gelir) uygulanır.
ÖNEMLİ: Almanya'da gelir vergisi, sınıf düzeyinde artan oranlı olarak uygulanır.
Almanya'da bireysel vergi sınıfları nelerdir?
Aşağıdaki gibi 6 sınıf vardır:
1. Sınıf: bekârlar, boşanmış kişiler, dullar, sürekli olarak ayrı yaşayan eşler;
2. Sınıf: çocuklarına bakan ve tek ebeveyn indiriminden yararlanan bekâr kişiler;
3. Sınıf: eşlerden en az birinin geliri olmayan, yakın zamanda dul kalmış veya eşi 5. Sınıfta olan evli kişiler;
4. Sınıf: Almanya'da gelir elde eden evli kişiler;
5. Sınıf: eşlerden en az birinin 3. Sınıf kategorisine girdiği evli kişiler;
6. Sınıf: birden fazla iş sözleşmesi olan kişiler.
Almanya'da gelir vergisi oranları nelerdir?
Oranlar şunlardır:
- 12.348 EUR'ya kadar yıllık gelir için %0;
- 12.349 EUR ile 69.878 EUR arasındaki yıllık gelir için %14 ile %42 arası;
- 69.879 EUR'nun üzerinde ve 277.825 EUR'ya kadar yıllık gelir için %42;
- 277.826 EUR'nun üzerindeki yıllık gelir için %45.
Almanya'da şirketler nasıl vergilendirilir?
Alman şirketlerine kurumlar vergisi şu şekilde uygulanır:
- kurum kârları üzerinden alınan %15 oran;
- %5,5 dayanışma vergisi;
- yerel belediye çarpanıyla (Hebesatz) çarpılan %3,5 ticaret vergisi.
Alman şirket kuruluşu temsilcilerimiz bir işletme kurmanıza yardımcı olabilir.
Almanya'da vergi yılı nedir?
Vergi yılı 1 Ocak'tan 31 Aralık'a kadardır.
Almanya'daki vergi sistemi hakkında daha fazla bilgi için bizimle iletişime geçin.